Hlavní úkoly a kompetence Finančního analytického úřadu
Finanční analytický úřad (FAÚ) je tzv. finanční zpravodajskou jednotkou v České republice. Jeho úkolem je ochrana finančního systému České republiky před jeho zneužitím k praní peněz nebo financování terorismu. Za součást, podmnožinu, financování terorismu se považuje také financování proliferace, tzn. financování šíření zbraní hromadného ničení.
Jak těchto cílů FAÚ dosahuje? Má především tyto kompetence:
Analyzovat podezřelé obchody a skutečnosti, v součinnosti s povinnými subjekty zjišťovat další informace o obchodech či finančních převodech či nařizovat zajištění prostředků a neprovedení pokynu klienta
Metodicky vést a usměrňovat povinné subjekty, ať už individuální komunikací, nebo vydáváním metodických pokynů
Vykonávat veřejnoprávní dozor, tzn. kontrolovat, zda povinné subjekty plní všechny svoje povinnosti. A pokud ne, vést je k nápravě i ukládáním správních pokut.
Spolupracovat se zahraničními finančními zpravodajskými jednotkami a dalšími orgány
Podílet se na přípravě legislativy a dalších strategických dokumentů států v oblasti předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML/CFT)
Povinné subjekty
Kdo je vlastně tím povinným subjektem, který musí dodržovat všechny povinnosti podle AML/CFT legislativy a komu za její porušení hrozí pokuty? Zdaleka se nejedná jen o banky, které si asi vybavíme jako první!
Mezi tzv. povinné osoby zejména patří:
Banky
Spořitelní a úvěrová družstva
Obchodníci s cennými papíry
Platební instituce a instituce elektronických peněz
Poskytovatelé leasingu
Zprostředkovatel finančních produktů, tzn. úvěrů, dalších půjček, pojištění atd.
Pojišťovny a zajišťovny
Směnárny
Společnosti poskytující služby související s kryptoaktivy
Provozovatelé hazardních her
Realitní zprostředkovatelé
Notář či advokát při úschově peněz nebo některých úkonech prováděných pro klienta, např. koupě nemovitosti
Insolvenční správci
Obchodníci se starožitnostmi atd.
Nedosti na tom, za povinnou osobou je i každý podnikatel při obchodu v hotovosti v hodnotě 10.000 EUR nebo vyšší. Což je nějakého čtvrt milionu korun.
Hlavní povinnosti v oblasti boje proti praní špinavých peněz
Jen stručně shrňme hlavní povinnosti pro subjekty, které podléhají AML/CFT legislativě:
Identifikovat klienty při navázání obchodního vztahu a zjistit k nim AML/CFT relevantní informace. Například zda se nejedná o osoby, na které Česká republika nebo Evropská unie uplatňuje mezinárodní sankce nebo zda nejde o tzv. politicky exponované osoby.
Monitorovat obchody a transakce v průběhu obchodního vztahu, definovat rizikové faktory a scénáře a zjišťovat další informace v případě, kdy chování klienta nasvědčuje možné legalizaci výnosů z trestné činnosti nebo financování terorismu.
Spolupracovat s FAÚ a dalšími orgány, dle jejich rozhodnutí například odložit provedení pokynu klienta, zablokování účtu atd.
Svoje postupy a procesy dokumentovat, průběžně ověřovat jejich dostatečnost a efektivitu a uchovávat záznamy o jednotlivých krocích ještě 10 let po skončení obchodního vztahu.
Školit všechny zaměstnance o jejich povinnostech v oblasti AML/CFT
Jaký byl rok 2024?
Jaký byl rok 2024 z pohledu boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu? Jak uvádí FAÚ ve výroční zprávy, byl náročný. Vyplývá to z mezinárodní situace, rozšiřujících se sankcí i dalších objektivních skutečností.
Pojďme si na pár číslech ukázat, jaká byla hlavní témata a otázky, která FAÚ řešil. A za co dával nejvíce pokut.
Nejvíce podezřelých obchodů souviselo s daněmi
Pokud povinná osoba zjistí, že obchod jejího klienta vykazuje podezřelé znaky, nebo například klient odmítne některé skutečnosti doložit či vysvětlit, podává na FAÚ oznámení o podezřelém obchodu, tzv. OPO. V roce 2024 jich FAÚ přijal celkem 6.485. V porovnání s předchozím rekordním rokem (přes 7.000 oznámení) se jedná o mírný pokles, ale stále je to vysoký počet podnětů, které FAÚ musí analyzovat a vyhodnotit.
Největší část oznámení měla návaznost na daňové delikty. Dalšími důležitými oblasti byly podvody a navazující praní protiprávně získaných peněz, hotovostní transakce s prostředky neznámého původu, zneužití kryptoaktiv, ale třeba také obchodování s nemovitostmi.
Na základě podaných oznámení pak FAÚ podal celkem 426 trestních oznámení orgánům činným v trestním řízení a 2.347 podnětů finančním úřadům. Ve spolupráci s povinnými subjekty se pak podařilo zajistit finanční prostředky ve výši 3,2 miliardy Kč.
Financování terorismu a zbraní hromadného ničení
V této části svojí výroční zprávy je FAÚ poněkud skoupý na detaily, což je samozřejmě pochopitelné. Za zmínku jistě stojí, že počet šetřených případů týkajících se možného financování terorismu či financování proliferace, byl srovnatelný s předchozím rokem. Řešenými případy se pak často prolínalo podezření ze zneužití bankovních služeb, konkrétně vedením běžných účtů, hotovostních transakcí, prodejů a nákupů nemovitostí a převody finančních prostředků z či do nebankovních platebních služeb a kryptoměn.
Případů podezření na financování proliferace, tedy šíření zbraní hromadného ničení, v minulém roce přibylo. Převážná část případů se týkala transakčních aktivit právnických osob spojených s obchodováním s citlivými položkami, jako je zboží dvojího užití či vojenský materiál.
Skokové zvýšení uložených pokut
FAÚ v rámci dozoru provádí kontroly povinných osob, včetně kontrol na místě. A když při kontrole nebo jinak zjistí možné porušení pravidel, zahájí správní řízení, jehož častým výsledkem je uložení pokuty.
Počet provedených kontrol se v roce 2024 snížil na 15, oproti 24 v roce předchozím a 30 kontrolám v roce 2022. FAÚ to vysvětluje tím, že častěji, než dříve má i bez provedení kontroly dostatek podkladů k tomu, aby rovnou zahájil sankční řízení.
Skutečně, počet těchto řízení se oproti předchozím rokům prakticky zdvojnásobil. Zatímco v letech 2022 a 2023 úřad zahájil shodně po 17 řízeních, v roce 2024 jich zahájil rovnou 33.
Výrazně vyšší je i celková výše uložených pokut. Finanční analytický úřad za rok 2024 uložil za porušení pravidel v AML/CFT oblasti pokuty v celkové výši 15.950.000 Kč. O rok dříve to byl necelý milion, v roce 2022 pak zhruba 7 milionů korun.
I z těchto čísel tak vyplývá, že FAÚ přitvrzuje. A nedá se čekat, že by tento úřad svůj přístup v budoucnosti revidoval. Už třeba proto, že na úrovni EU se připravuje další legislativa, která má pravidla boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu více harmonizovat a také zčásti zpřísnit. Obstály by vaše procesy při kontrole z FAÚ?
